歷經(jīng)七個(gè)月調(diào)查，A股上市公司ST新研 (300159)涉嫌信披違法違規(guī)一案已由證監(jiān)會(huì)初步厘清——該公司涉嫌連續(xù)五年財(cái)務(wù)造假，累計(jì)虛增營業(yè)收入逾33億元、虛增利潤總額逾13億元。上海市東方劍橋律師事務(wù)所資深股票索賠律師吳立駿提示，證監(jiān)會(huì)處罰告知書基本確認(rèn)了ST新研虛假陳述行為及關(guān)鍵細(xì)節(jié)，根據(jù)證券法及相關(guān)司法解釋，在2016年4月19日至2021年11月8日期間買入該股，且在2021年11月8日收盤仍持股的權(quán)益受損投資者，可搜吳立駿律師微信小程序報(bào)名提交獲賠申請依法索賠。

公司及多名高管將領(lǐng)罰

2021年11月8日，ST新研公告稱收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書》，七個(gè)月后的2022年6月9日晚，公司公告當(dāng)日收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，因公司涉嫌連續(xù)五年財(cái)務(wù)造假，累計(jì)虛增營業(yè)收入逾33億元、虛增利潤總額逾13億元，證監(jiān)會(huì)依法擬決定對公司及10名責(zé)任人給予警告并分處最高300萬元、最低10萬元罰款，全案責(zé)任主體擬罰款合計(jì)855萬元;同時(shí)擬對造假情節(jié)嚴(yán)重的3人分別采取5-10年市場禁入措施。

經(jīng)查明，2015年11月1日起，ST新研將收購的子公司明日宇航納入合并范圍。明日宇航通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)和提前確認(rèn)收入兩種方式實(shí)施財(cái)務(wù)造假，致使ST新研2015-2019年度虛增營業(yè)收入約33.47億元，各年度分別虛增3.51億元、8.15億元、11.74億元、8.85億元、1.21億元，分別占當(dāng)期披露金額的25.05%、45.50%、63.34%、47.07%、9.71%;虛增利潤總額13.11億元，各年度具體分別虛增1.77億元、3.98億元、5.63億元、3.13億元、-1.4億元，分別占當(dāng)期披露金額的50.69%、136.67%、118.24%、90.66%、6.77%。案涉5份年度報(bào)告涉嫌虛假記載的行為，還包括虛增固定資產(chǎn)及固定資產(chǎn)折舊、多計(jì)提專項(xiàng)儲(chǔ)備、多計(jì)壞賬準(zhǔn)備、沖回虛構(gòu)業(yè)務(wù)壞賬準(zhǔn)備、虛增無形資產(chǎn)及無形資產(chǎn)攤銷等情形。

證監(jiān)會(huì)依法擬決定：責(zé)令ST新研改正、給予警告并處300萬元罰款，對時(shí)任高管分別作出不同金額的罰款。

公司或存退市風(fēng)險(xiǎn)

ST新研表示，根據(jù)處罰告知書認(rèn)定，公司經(jīng)過初步測算，公司2015-2019年歸母凈利潤未觸及連續(xù)4年為負(fù)，凈資產(chǎn)未觸及連續(xù)2年為負(fù)，未觸及規(guī)定的強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)。公司尚未就2015-2019年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整，最終數(shù)據(jù)以會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)或鑒證報(bào)告為準(zhǔn)，如最終數(shù)據(jù)與公司目前測算情況不一致，并觸及相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，公司仍存在觸及重大違法強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)。

與此同時(shí)，由于該公司2021年報(bào)披露時(shí)已對2020年有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行了追溯調(diào)整，已披露的2020、2021年度的凈資產(chǎn)已考慮了2015-2019年度財(cái)務(wù)造假有關(guān)事項(xiàng)的影響。ST新研表示，鑒于公司2020、2021年度的審計(jì)意見類型為保留意見，及公司尚需對2015-2019年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整，公司最近兩年的凈資產(chǎn)仍可能調(diào)整，最后數(shù)據(jù)以會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)或鑒證報(bào)告為準(zhǔn)。若追溯重述后最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，公司股票可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

這些股民可加入索賠

據(jù)公開資料，新疆機(jī)械研究院股份有限公司上市于2011年1月，主營農(nóng)牧機(jī)械的制造及航空航天飛行器的零部件制造。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2019-2021年公司連續(xù)虧損累計(jì)接近30億元，2022年一季度續(xù)虧0.32億元，季末每股凈資產(chǎn)僅剩0.13元，而上市之初的2011年報(bào)中每股凈資產(chǎn)高達(dá)9.88元。因公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤孰低者為負(fù)值，且最近一年審計(jì)報(bào)告顯示公司持續(xù)經(jīng)營能力存在不確定性，2022年4月29日，公司股票被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，簡稱由“新研股份”變更為“ST新研”。

二級(jí)市場上，該公司股價(jià)在2015年6月創(chuàng)下32元以上(前復(fù)權(quán))歷史高價(jià)后即長期下跌，在戴帽后連續(xù)兩日-20%跌停，今年5月6日盤中創(chuàng)出1.52元/股的上市新低，期間市值縮水450億元。截至昨日收盤，ST新研股價(jià)暫收1.88元/股，最新市值不足30億元，僅今年以來跌幅就超過56%。2021年四季度，ST新研股東人數(shù)約在10萬多戶;截至2022年3月31日，公司仍有股東約9.82萬戶。在2016年4月19日至2021年11月8日期間買入該股，且在2021年11月8日收盤仍持股的權(quán)益受損投資者，可發(fā)姓名、電話、股數(shù)、股票名稱到電子郵箱13391339370@163.com報(bào)名索賠。該案預(yù)計(jì)由烏魯木齊中院審理。

關(guān)鍵詞： 營業(yè)收入 風(fēng)險(xiǎn)警示 會(huì)計(jì)年度