首例涉科創(chuàng)板上市公司的證券欺詐責(zé)任糾紛案、上海金融法院首次受理前置程序取消后的證券虛假陳述責(zé)任糾紛案——隨著紫晶存儲(chǔ)投資者維權(quán)訴求被法院受理，該公司就成為近期資本市場(chǎng)關(guān)注的焦點(diǎn)。北京時(shí)擇律師事務(wù)所臧小麗律師提示，在2021年3月5日至2022年2月11日期間買入紫晶存儲(chǔ)(688086)，且在2022年2月12日及之后賣出或繼續(xù)持股者，索賠時(shí)機(jī)已成熟。

被立案后自曝違規(guī)擔(dān)保近4億

2022年2月11日晚間，紫晶存儲(chǔ)收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《立案告知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。

2022年3月13日晚間，紫晶存儲(chǔ)發(fā)布《關(guān)于公司自查涉及違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)》公告稱，2021年3月至2022年3月，公司發(fā)生多筆違規(guī)擔(dān)保，截至3月10日共涉及13張存單質(zhì)押，為第三方擔(dān)保金額3.73億元，涉及銀行4家，涉及被擔(dān)保方14家。并且紫晶存儲(chǔ)存于廣州銀行的1億元存單質(zhì)押擔(dān)保的債務(wù)已于2022年3月5日到期，相應(yīng)資金已于2022年3月11日轉(zhuǎn)至被擔(dān)保人浙江景朝貿(mào)易有限公司銀行賬戶。

除了已經(jīng)披露的銀行存單質(zhì)押擔(dān)保一事之外，紫晶存儲(chǔ)是否還存在其他的信息披露違規(guī)問(wèn)題? 早在2021年4月30日，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所就對(duì)紫晶存儲(chǔ)2020年報(bào)出具了保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，形成保留意見(jiàn)的基礎(chǔ)是：(一)紫晶存儲(chǔ)未提供有關(guān)預(yù)付款項(xiàng)及委托研發(fā)交易商業(yè)理由的充分資料和信息，會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)法就上述預(yù)付款項(xiàng)、委托研發(fā)費(fèi)用及營(yíng)業(yè)成本的商業(yè)實(shí)質(zhì)獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。(二)應(yīng)收賬款的可回收性。截止2020年12月底，紫晶存儲(chǔ)應(yīng)收賬款賬面余額為68427.68萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備余額為6485.98萬(wàn)元，其中賬齡在一年以上的應(yīng)收賬款余額為28323.19萬(wàn)元，大部分已逾期。因紫晶存儲(chǔ)未提供充分資料和信息，會(huì)計(jì)師無(wú)法對(duì)應(yīng)收賬款的可收回性及壞賬準(zhǔn)備的充分性獲得充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

兩個(gè)因素疊加備受關(guān)注

《投資快報(bào)》記者留意到，目前紫晶存儲(chǔ)仍處于證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查階段，尚未受到行政處罰。不過(guò)在2022年3月15日，上海金融法院就宣布受理了一例紫晶存儲(chǔ)投資者提起的證券欺詐責(zé)任糾紛案。北京時(shí)擇律師事務(wù)所臧小麗律師告訴《投資快報(bào)》記者，此次投資者以立案告知書、違規(guī)擔(dān)保自查公告等為證據(jù)，向法院起訴要求賠償獲得受理。因此，本案成為上海金融法院受理的首例未依據(jù)行政處罰決定或刑事裁判文書提起的證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件，備受關(guān)注。

不僅如此，該案還是首例涉科創(chuàng)板上市公司的證券欺詐責(zé)任糾紛案。從2019年7月首批上市25家公司在上交所科創(chuàng)板上市，到現(xiàn)在不到三年時(shí)間，科創(chuàng)板上市公司的數(shù)量已突破400家，而紫晶存儲(chǔ)是首家因信息披露違規(guī)被投資者索賠的科創(chuàng)板上市公司。

2022年1月21日，最高人民法院頒布《關(guān)于審理證券市場(chǎng)虛假陳述侵權(quán)民事賠償案件的若干規(guī)定》，替代了此前施行近20年的虛假陳述舊規(guī)定。

新規(guī)與舊規(guī)相比，最大的變化是取消起訴的前置程序要求。而依據(jù)《虛假陳述新規(guī)定》，投資者只要提交“信息披露義務(wù)人實(shí)施虛假陳述的相關(guān)證據(jù)”，法院就應(yīng)當(dāng)受理。

兩個(gè)時(shí)間段的投資者有機(jī)會(huì)參與索賠

對(duì)于紫晶存儲(chǔ)信息披露違規(guī)事件，哪些投資者有希望獲賠呢?

針對(duì)該公司已經(jīng)承認(rèn)的違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保事項(xiàng)，臧小麗律師認(rèn)為有望獲賠的投資者范圍是：凡在2021年3月5日至2022年2月11日期間買入紫晶存儲(chǔ)(688086)，且在2022年2月12日及之后賣出或繼續(xù)持股者。符合本時(shí)段范圍內(nèi)的投資者現(xiàn)在索賠時(shí)機(jī)已成熟可以起訴了，符合條件的投資者可通過(guò)公眾號(hào)“股票索賠律師來(lái)幫你”辦理索賠預(yù)登記。

倘若證監(jiān)會(huì)最終查實(shí)，導(dǎo)致紫晶存儲(chǔ)2020年報(bào)被出具保留意見(jiàn)的相關(guān)事項(xiàng)也存在虛假陳述的話，那么，在2021年4月30日及之前買入紫晶存儲(chǔ)股票，且在2021年4月30日及之后賣出或繼續(xù)持股者也有希望參加索賠。待證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)束后，可索賠范圍可能會(huì)做適當(dāng)調(diào)整或明確。屬于該時(shí)段范圍內(nèi)的投資者，律師建議可以先參與索賠登記，待證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)論出來(lái)后，再?zèng)Q定是否正式提起訴訟。

關(guān)鍵詞： 虛假陳述 上海金融 應(yīng)收賬款