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中國網(wǎng)財經(jīng)5月5日訊 北信源近期收到深交所下發(fā)的年報問詢函，要求其補(bǔ)充說明預(yù)付款項(xiàng)、客戶、壞賬計提、經(jīng)營性現(xiàn)金流、存貨等多個問題。

截至2022年底，北信源預(yù)付款項(xiàng)余額為1.15億元，同比增長11.92%。深交所要求北信源補(bǔ)充說明按預(yù)付對象歸集的前十大預(yù)付款的相關(guān)情況，包括不限于注冊資本、關(guān)聯(lián)關(guān)系、員工人數(shù)、采購內(nèi)容和金額、預(yù)付款項(xiàng)占比、預(yù)付安排是否符合行業(yè)慣例、是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。

同時，北信源需結(jié)合預(yù)付款主體、款項(xiàng)性質(zhì)、交易內(nèi)容及對應(yīng)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目，說明交易的必要性及商業(yè)合理性，公司預(yù)付款項(xiàng)余額與當(dāng)期相關(guān)采購額的匹配關(guān)系，預(yù)付比例、預(yù)付進(jìn)度是否與合同約定存在差異，是否存在超期未結(jié)算的情形及其原因，并核查交易對方與公司及公司5%以上股東、董監(jiān)高是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在對外提供財務(wù)資助、資金占用的情形。

2022年，北信源金融、軍工、其他、政府、能源行業(yè)分別實(shí)現(xiàn)收入5727.21萬元、9613.62萬元、9070.59萬元、24,532.46萬元、5342.32萬元，同比變化分別為-34.17%、71.24%、-48.50%、-10.07%、-35.72%。深交所要求北信源說明與前述主要客戶合作是否穩(wěn)定。并報備前述主要客戶的名稱、成立時間、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、結(jié)算周期及方式、截至報告期末應(yīng)收賬款余額、回款情況、前十名客戶是否發(fā)生重大變化及與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。同時，結(jié)合各行業(yè)業(yè)務(wù)開展情況，說明各行業(yè)收入均較上年存在較大變化的原因及合理性。

北信源2022年度及上年度銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為8.06億元和8.18億元，實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入分別為5.43億元和6.75億元，且公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額連續(xù)多年為負(fù)值。深交所要求北信源結(jié)合同行業(yè)上市可比公司情況，說明公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額連續(xù)多年為負(fù)值的原因及合理性。說明報告期末應(yīng)收賬款余額變動幅度與當(dāng)期營業(yè)收入變動是否匹配，與本期及上期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金是否匹配，詳細(xì)分析變動原因及合理性。補(bǔ)充披露公司銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金的主要構(gòu)成，與營業(yè)收入、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款之間的勾稽關(guān)系，與營業(yè)收入存在較大差異的原因與合理性。

截至2022年底，北信源存貨余額為7.25億元，較期初增長 5.90%，近三年公司存貨余額增長率分別為61%、112%、15.90%，存貨構(gòu)成主要為庫存商品和發(fā)出商品，近三年公司營業(yè)收入增長率分別為-11.24%、5.36%、-19.59%。

深交所要求北信源說明存貨余額變化與營業(yè)收入變化高度不匹配的原因；是否存在長期未能驗(yàn)收結(jié)算的發(fā)出商品，若是，說明其原因及合理性，是否存在資產(chǎn)損失風(fēng)險，減值準(zhǔn)備計提是否恰當(dāng)。北信源需核實(shí)發(fā)出商品存貨對應(yīng)的客戶名稱、金額，核實(shí)前述客戶成立時間、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況以及截至目前發(fā)貨情況。同時，深交所還請會計師核查公司存貨真實(shí)性，說明是否存在虛構(gòu)客戶及存貨的情形并報備核查底稿。

此外，深交所還要求北信源補(bǔ)充說明壞賬計提比例高達(dá)70.36%的原因及合理性、公司為何存在大額且長期未收回應(yīng)收賬款的、預(yù)付工程款相關(guān)款項(xiàng)是否實(shí)際流入實(shí)際控制人、控股股東及其各類關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶等多個問題。

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