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近期，大地海洋(301068)募資收購(gòu)虎哥環(huán)境事項(xiàng)被交易所終止審核，但公司并未放棄。6月25日晚大地海洋公告，決定繼續(xù)推進(jìn)公司重大資產(chǎn)重組。

虎哥環(huán)境是一家專(zhuān)注于居民生活垃圾分類(lèi)回收和資源化利用業(yè)務(wù)領(lǐng)域的高新技術(shù)企業(yè)。如果收購(gòu)?fù)瓿?，大地海洋可以迅速切入居民生活垃圾分?lèi)回收和資源化利用這一快速增長(zhǎng)的藍(lán)海市場(chǎng)，不僅新增業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，產(chǎn)業(yè)布局也將更加完善。

大地海洋在草案中稱(chēng)，報(bào)告期內(nèi)，虎哥環(huán)境的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)迅速，盈利能力良好，現(xiàn)金流量穩(wěn)定。本次交易完成后，上市公司總資產(chǎn)規(guī)模、凈資產(chǎn)規(guī)模、收入規(guī)模、利潤(rùn)水平將有所增加，居民生活垃圾分類(lèi)回收和資源化利用業(yè)務(wù)將成為上市公司新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。

不過(guò)，在今年6月16日大地海洋發(fā)布公告稱(chēng)，深交所決定對(duì)本次交易予以終止審核。據(jù)了解，在重組委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)，大地海洋主要被問(wèn)到兩個(gè)問(wèn)題。 一是關(guān)于資產(chǎn)定價(jià)公允性。重組委指出，根據(jù)申報(bào)材料，標(biāo)的資產(chǎn)采用收益法評(píng)估作價(jià)，以2022年4月30日和12月31日為評(píng)估基準(zhǔn)日，增值率分別為743.13%和508.64%。評(píng)估預(yù)測(cè)服務(wù)合同到期后均能如期續(xù)約，且服務(wù)單價(jià)基本保持穩(wěn)定。報(bào)告期內(nèi)，杭州市余杭區(qū)(含臨平區(qū))、湖州市安吉縣新簽訂合同的服務(wù)價(jià)格較先前有較大幅度下降。

重組委要求大地海洋說(shuō)明，預(yù)測(cè)標(biāo)的資產(chǎn)現(xiàn)有服務(wù)合同均能如期續(xù)約、垃圾回收服務(wù)單價(jià)保持穩(wěn)定的依據(jù)，標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估參數(shù)取值與盈利預(yù)測(cè)的合理性，資產(chǎn)定價(jià)是否公允，高溢價(jià)收購(gòu)的必要性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、評(píng)估師和會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見(jiàn)。

二是關(guān)于信息披露合規(guī)性。重組委指出，根據(jù)申報(bào)材料，大地海洋未及時(shí)披露標(biāo)的資產(chǎn)報(bào)告期內(nèi)存在資金占用、第三方代收貨款、轉(zhuǎn)貸等情形。重組委要求公司說(shuō)明是否存在其他應(yīng)披露未披露事項(xiàng)，相關(guān)信息披露是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師發(fā)表明確意見(jiàn)。截至目前，大地海洋并未披露就上述問(wèn)題的作答情況。

6月15日，深交所對(duì)大地海洋發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金申請(qǐng)作出終止審核的決定。深交所并購(gòu)重組審核委員會(huì)審議認(rèn)為，上市公司未充分披露標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估參數(shù)取值與盈利預(yù)測(cè)的合理性，未及時(shí)完整披露標(biāo)的資產(chǎn)報(bào)告期內(nèi)存在的資金占用、第三方代收貨款、轉(zhuǎn)貸等情形。

根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《深圳證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合并購(gòu)重組審核委員會(huì)審議意見(jiàn)，深交所決定對(duì)大地海洋發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金申請(qǐng)予以終止審核。

雖然出師不利，但大地海洋并未放棄此項(xiàng)收購(gòu)。就在端午節(jié)放假前(6月21日)，大地海洋召開(kāi)董事會(huì)，審議通過(guò)了《關(guān)于繼續(xù)推進(jìn)公司重大資產(chǎn)重組的議案》。

大地海洋公告稱(chēng)，鑒于收購(gòu)虎哥環(huán)境符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，有利于公司延展產(chǎn)業(yè)鏈和完善體系布局，有利于公司減少關(guān)聯(lián)交易，有利于提高公司的資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，符合公司和全體股東的利益。經(jīng)審慎研究，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于繼續(xù)推進(jìn)公司重大資產(chǎn)重組的議案》，決定繼續(xù)推進(jìn)公司重大資產(chǎn)重組。獨(dú)立董事對(duì)此事項(xiàng)發(fā)表了事前認(rèn)可意見(jiàn)及同意的獨(dú)立意見(jiàn)。

大地海洋表示，公司將根據(jù)深交所重組委審核意見(jiàn)并結(jié)合公司實(shí)際情況，協(xié)調(diào)各方及中介機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步修改、補(bǔ)充和完善收購(gòu)標(biāo)的公司的方案及相關(guān)申請(qǐng)材料，待相關(guān)工作完成后重新提交深圳證券交易所審核，并將根據(jù)相關(guān)進(jìn)展及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

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