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在被立案調查一年多后，ST起步(603557)財務造假被坐實。5月10日，公司收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，證監(jiān)會依法擬對公司及公司多名高管作出行政處罰及采取市場禁入措施。

連續(xù)虛增收入和利潤

ST起步于2022年1月17日收到證監(jiān)會《立案告知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)等事項，證監(jiān)會決定對公司立案。5月10日晚，公司收到的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，披露了公司違法違規(guī)的具體情況。

首先，2018、2019年及2020年上半年度，ST起步存在通過道訊系統(tǒng)以虛構采購、銷售業(yè)務等方式虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額的行為。其中，2018年報中虛增營業(yè)收入6948萬元，占當年營業(yè)收入的4.97%;虛增營業(yè)成本4633萬元;虛增利潤總額2315萬元，占當年利潤總額10.39%。2019年報中虛增營收1.82億元，占當年營收的11.94%;虛增利潤6591萬元，占當年利潤的37.42%。2020年半年報中虛增營收1.1億元，占當期營收的19.54%;虛增利潤4037萬元，占當期利潤總額50.3%。

此外，ST起步還存在股份代持未披露行為。公告顯示，2016年12月13日，起步股份董事長、實控人章利民和梁繼進、吳端雅、王天助、莊少卿4人分別簽訂《股權代持協議書》，約定章利民以每股5元的價格向上述4人轉讓其間接持有的起步股份股票合計2000萬股，但暫不辦理過戶，由章利民代為持有。2000萬股代持股份，占2018年、2019年ST起步總股本的4.26%。上述股份代持行為發(fā)生于2016年，結束于2019年。但在2018年、2019年年報中，ST起步均未披露該代持行為。

ST起步主要從事童鞋、童裝和兒童服飾配飾等產銷，2017年8月上市。公司上市后于2020年4月完成了可轉債發(fā)行，共募集5.2億元可轉債。ST起步虛增的收入和利潤數據，也被公司用在了公開發(fā)行文件中?！缎姓幜P及市場禁入事先告知書》顯示，ST起步此次公開發(fā)行文件編造了重大虛假內容。其中，公司公告的《募集說明書》中"財務會計信息"部分公開披露了公司2018年度及2019年1-6月財務報表。

ST起步涉嫌通過虛構采購、銷售業(yè)務等方式虛增2018年、2019年上半年營業(yè)收入6948萬元、5060萬元，虛增利潤2315萬元、1879萬元，《募集說明書》中"財務會計信息"相關內容存在重大虛假。

多名高管被市場禁入

根據證監(jiān)會調查，對ST起步上述定期報告存在虛假記載、重大遺漏等行為，ST起步時任總經理周建永組織、指使有關人員參與造假，是直接負責的主管人員。

時任董事長章利民作為公司實際控制人，應對信息披露的真實、準確、完整負主要責任，是直接負責的主管人員。時任財務總監(jiān)的陳章旺直接參與上述造假行為，是直接負責的主管人員;時任董事會秘書、董事、副總經理的吳劍軍負責組織和協調公司信息披露事務，是其他責任人員。

對ST起步信息披露違法行為，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，證監(jiān)會擬決定對ST起步責令改正，給予警告并處以500萬元罰款，同時對公司多名高管予以警告并處以罰款。

對ST起步欺詐發(fā)行違法行為，證監(jiān)會擬決定對ST起步處以非法所募資金金額5.2億元10%的罰款，即罰款5200萬元，并對高管處以罰款。

綜合兩項，證監(jiān)會擬對ST起步責令改正，給予警告并處以5700萬元罰款。對周建永給予警告并處以1000萬元罰款;對章利民給予警告，并處以500萬元罰款;對陳章旺給予警告，并處以300萬元罰款;對吳劍軍給予警告，并處以200萬元罰款。此外，由于周建永組織、指使相關人員從事上述違法行為，違法情節(jié)較為嚴重，證監(jiān)會擬決定對周建永采取10年市場禁入措施。對章利民、陳章旺采取5年證券市場禁入措施。在此次告知書下達時，上述高管均已未在ST起步任職。

5月10日晚，ST起步也收到了上交所監(jiān)管工作函。針對《事先告知書》認定的違法事實，上交所已對公司及相關責任人啟動紀律處分程序，將予以嚴肅懲處。ST起步表示，公司將根據《監(jiān)管工作函》的要求盡快更正差錯，積極整改，并積極配合投資者維權工作。

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