日前，四川銀保監(jiān)局批復(fù)同意瀘州市商業(yè)銀行股份有限公司更名為瀘州銀行股份有限公司，簡稱瀘州銀行。該行成立之初，取名時帶有很強(qiáng)的區(qū)域色彩，隨著業(yè)務(wù)觸角延展，已實現(xiàn)了跨區(qū)域發(fā)展的瀘州銀行通過更名，逐漸淡化地方色彩，進(jìn)一步提升品牌價值，也彰顯該行不甘偏居一隅、做大做強(qiáng)的“野心”。
事實上，近年瀘州銀行營業(yè)規(guī)模和資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)膨脹。公開信息顯示，該行2012年資產(chǎn)總值僅為100億元，到了2018年三季末，資產(chǎn)總值飆升至771.83億元，6年暴增671.83%。2018年12月17日，名不見經(jīng)傳的瀘州銀行一鳴驚人，在香港聯(lián)交所主板正式掛牌上市，成為四川省第二家、西部地區(qū)地級市中首家上市銀行。
像硬幣的兩面，發(fā)展和風(fēng)險總是相伴相生。進(jìn)入2018年，瀘州銀行結(jié)束了近年營收和凈利雙增長，截至三季末，雖然營業(yè)收入繼續(xù)保持增長，但凈利潤開始出現(xiàn)下滑。同時，該行資本充足率進(jìn)一步下降。
對于瀘州銀行2018年前9個月“增收不增利”等狀況，《華夏時報》記者致電瀘州銀行，該行辦公室相關(guān)工作人員表示：“經(jīng)營數(shù)據(jù)以年報披露為準(zhǔn)。”
為何凈利潤會下降
從瀘州銀行2015年到2017年報數(shù)據(jù)看，該行三年的營業(yè)收入和凈利潤均保持穩(wěn)步增長。進(jìn)入2018年，這一狀況開始發(fā)生變化，截至2018年三季末，該行實現(xiàn)營業(yè)收入13.51億元，同比依然保持增長，增幅為10.73%;實現(xiàn)凈利潤6.23億元，較2017年三季末的6.51億元下降4.3%。
為什么一直保持營收和凈利雙增的瀘州銀行開始“增收不增利”。瀘州銀行三季報顯示，截至2018年9月末，雖然該行營業(yè)收入同比繼續(xù)增長，但資產(chǎn)減值損失和營業(yè)支出大幅上升，導(dǎo)致該行凈利潤出現(xiàn)下滑。
先看營業(yè)支出，該行三季末營業(yè)支出達(dá)到3.47億元，同比上升30.94%。瀘州銀行的營業(yè)支出由營業(yè)稅金及附加、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)和其他業(yè)務(wù)成本構(gòu)成。其中，對營業(yè)支出貢獻(xiàn)最大是業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，達(dá)到3.33億元，占全部營業(yè)支出的95.97%，較2017年三季末的2.59億元上升28.57%。由此可見，業(yè)務(wù)及管理的增加導(dǎo)致了營業(yè)支出的上升。
記者查閱瀘州銀行年報發(fā)現(xiàn)，近年瀘州銀行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)持續(xù)走高，從2015年到2017年分別為2.24億元、3.89億元和5.17億元。2017年報顯示，該行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)包括人工成本、業(yè)務(wù)費(fèi)用、專業(yè)服務(wù)費(fèi)、折舊和攤銷，其中人工成本和業(yè)務(wù)費(fèi)用合計4.63億元，占當(dāng)年業(yè)務(wù)及管理費(fèi)的89.56%，而且人工成本和業(yè)務(wù)費(fèi)用同比增長33.47%和23.21%。
從上述數(shù)據(jù)可以看出，2015年到2017年瀘州銀行人工成本和業(yè)務(wù)費(fèi)用均快速增長，而這些年也是瀘州銀行高速擴(kuò)張的時期。瀘州銀行披露的信息顯示，該行2011年第一家縣域支行開業(yè);到2014年底，該行業(yè)務(wù)才覆蓋瀘州市三個區(qū)及四個縣;2015年，該行下設(shè)7個一級支行，共有20個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn);2016年，瀘州銀行下設(shè)7個管理支行，21個營業(yè)機(jī)構(gòu)，同年9月獲批籌建瀘州市商業(yè)銀行成都分行;2017年，瀘州銀行下設(shè)1個異地分行，7個管理支行，共24個營業(yè)機(jī)構(gòu),截止報告期末該行高新區(qū)支行、水井溝支行正在籌建當(dāng)中。
瀘州銀行一直沒有停止擴(kuò)張的腳步，由此導(dǎo)致該行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)大幅上升，最終通過營業(yè)支出增加使凈利潤出現(xiàn)下滑。
隨著瀘州銀行營業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張，該行資產(chǎn)規(guī)模也隨之膨脹，主要體現(xiàn)在發(fā)放貸款及墊款數(shù)量逐年增長。從2015年到2018年三季末，該行發(fā)放貸款98.87億元、143.63億元、194.01億元和292.67億元。貸款增加不但給瀘州銀行帶來了利息收入，不良貸款也出現(xiàn)增長，該行同期不良貸款為0.3億元、0.5億元、1.93億元和2.26億元，不良貸款率分別為0.3%、0.35%、0.96%和0.78%。同期的撥備覆蓋率為869.05%、752.25%、290.37%和352.01%。
從上述數(shù)據(jù)看，瀘州銀行在2018年三季末不良貸款比年初增加0.33億元，但不良貸款率不但沒有同步上升反而出現(xiàn)下降，而且該行同期撥備覆蓋率卻開始止跌回升。記者注意到，這組數(shù)據(jù)變化的原因，在該行2018年三季末資產(chǎn)減值損失數(shù)據(jù)上可以找到答案。截至2018年三季末，瀘州銀行資產(chǎn)減值損失為2.44億元，較2017年同期的0.85億元暴增187.09%。
顯然，瀘州銀行為了防止不良貸款增加而出現(xiàn)的資產(chǎn)惡化，加大了撥備計提力度，從而侵蝕了部分利潤。
資本充足率持續(xù)下滑
1997年9月15日，由地方財政、企業(yè)法人和個人出資共同發(fā)起，瀘州城市合作銀行成立，是全省首批組建的城市商業(yè)銀行之一。1998年5月8日，瀘州城市合作銀行更名為瀘州市商業(yè)銀行股份有限公司。2018年4月8日，該行注冊資本增至16.37億元。
瀘州銀行披露的信息顯示，截至2018年9月末，瀘州銀行前五大股東分別是瀘州老窖集團(tuán)有限責(zé)任公司、四川省佳樂企業(yè)集團(tuán)有限公司、瀘州鑫福礦業(yè)集團(tuán)有限公司、瀘州市財政局、瀘州國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司;持股比例分別為19.88%、16.56%、16.56%、9.87%和8.83%。
隨著瀘州銀行資產(chǎn)規(guī)模的快速增長，近年來該行資本壓力也在持續(xù)增加。數(shù)據(jù)顯示，2015年以來瀘州銀行資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率指標(biāo)持續(xù)下降，截至2018年6月末，上述三項指標(biāo)分別為12.19%、9.35%、9.35%。而到了2018年9月末，該行依然沒有止住這三項指標(biāo)下滑的勢頭，分別為11.51%、8.64%和8.64%。
根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，系統(tǒng)性重要銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率要分別達(dá)到8.5%、9.5%和11.5%，非系統(tǒng)性重要銀行則要分別達(dá)到7.5%、8.5%和10.5%。雖然從數(shù)據(jù)上看瀘州銀行目前均高于監(jiān)管要求，但是指標(biāo)已經(jīng)呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢。因此，對瀘州銀行來說，當(dāng)務(wù)之急是盡快補(bǔ)充資本金。
瀘州銀行曾在招股書中表示，將計劃探索包括優(yōu)先股、資本補(bǔ)充債券在內(nèi)的創(chuàng)新資本補(bǔ)充手段，提高自身資本充足率水平及風(fēng)險抵抗能力。
另外，2017年報中披露，瀘州銀行在2017年2月成功發(fā)行10年期二級資本債10億元，資本補(bǔ)充渠道進(jìn)一步拓寬，資本補(bǔ)充能力得到提升，下一步瀘州銀行將切實結(jié)合目前的經(jīng)營現(xiàn)狀及未來發(fā)展戰(zhàn)略，重新制定更加符合本行發(fā)展實際的三年資本管理規(guī)劃，設(shè)定資本管理目標(biāo)，進(jìn)一步加強(qiáng)資本管理，完善資本補(bǔ)充與約束機(jī)制，樹立資本、效益和風(fēng)險綜合平衡的經(jīng)營理念，實現(xiàn)股東利益最大化。
年報還提到，瀘州銀行將根據(jù)中長期資本規(guī)劃確定年度資本充足率管理目標(biāo)，制定年度資本充足率管理計劃并將其納入年度綜合經(jīng)營計劃，確保年度資本管理計劃與各項業(yè)務(wù)計劃相適應(yīng)，并確保本公司的各級資本充足率持續(xù)滿足監(jiān)管要求和內(nèi)部管理需要，抵御潛在風(fēng)險，支持各項業(yè)務(wù)的健康可持續(xù)發(fā)展。
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