因涉嫌欺詐發(fā)行債券，洛娃科技實業(yè)集團有限公司（以下簡稱：洛娃科技）被重罰又現(xiàn)天價罰單。

此前公司因涉嫌債券欺詐發(fā)行及信息披露違法，中國證監(jiān)會曾于2021年1月13日決定對其進行立案調(diào)查，并在2022年9月15日時下達了《行政處罰及市場禁入事先告知書》(處罰字[2022]130號)，如今處罰終于落地。

據(jù)洛娃科技4月25日公告顯示，針對洛娃科技信息披露虛假記載的行為，證監(jiān)會責令洛娃科技改正，給予警告，并處以60萬元的罰款。對公司時任董事長、實際控制人胡克勤給予警告，并處以30萬元罰款，對公司時任董事、副總經(jīng)理、主管會計工作負責人、信息披露事務負責人趙靜文給予警告，并處以20萬元罰款。

(資料圖)

同時，針對洛娃科技以虛假申報文件騙取公開發(fā)行“17洛娃01”公司債券核準的行為，證監(jiān)會對洛娃科技處以非法所募資金金額百分之三的罰款，即處以3600萬元罰款。另外再對胡克勤處以30萬元罰款，對趙靜文處以20萬元罰款。

洛娃科技成立于1995年并曾紅極一時，公司發(fā)展為一家集乳業(yè)、日化、旅游地產(chǎn)三大產(chǎn)業(yè)于一體的大型多元化企業(yè)集團，一度被評為中國民營企業(yè)制造業(yè)500強，北京市民營企業(yè)百強。

具體來看，經(jīng)中國證監(jiān)會核準，2015年至2017年，洛娃科技在上海證券交易所面向合格投資者公開發(fā)行了“15洛娃01”“16洛娃01”“17洛娃01”公司債券，分別募集10億元、10億元、12億元。

上述公司債券的募集說明書披露了洛娃科技2012年至2015年以及2016年前三季度的財務數(shù)據(jù)，同時在公司債券存續(xù)期內(nèi)，洛娃科技還披露了2015年至2017年年度報告。

在2012年至2017年期間，洛娃科技各年度財務報告虛增貨幣資金金額分別約為2.09億元、6.27億元、13.57億元、24.48億元、25.36億元和39.97億元，占當期披露貨幣資金的比例分別為42.33%、67.33%、58.44%、66.94%、53.31%和74.96%。

在募集說明書和年報中洛娃科技還披露了對天津娃哈哈宏振食品飲料貿(mào)易有限公司、北京物美綜合超市有限公司、天津金雕商貿(mào)有限公司等27家客戶(以下簡稱：公開披露客戶)的營業(yè)收入或者應收賬款余額。

在2012年至2017年間，洛娃科技虛增對公開披露客戶營業(yè)收入合計約為109.17億元，虛增率高達93.34%。

而上述行為造成洛娃科技各年度的凈利潤和凈資產(chǎn)相應虛增，因此在“17洛娃01”發(fā)行后，洛娃集團累計公司債券余額為32億元，占扣除虛增凈資產(chǎn)后的最近一期并表凈資產(chǎn)不少于40.18%，違背了《證券法》要求公開發(fā)行公司債券應當符合的相關條款。

雖然胡克勤、趙靜文辯稱因洛娃集團存在豁免披露的特殊情況，公司與證監(jiān)會對貨幣資金等相關金額存在認定不一致，計算的“貨幣資金”虛增率過高，以及案件已過行政處罰時效等，但證監(jiān)會對上述申辯意見均未予采納，并進行了高額處罰。（藍鯨上市公司 徐曉春 xuxiaochun@lanjinger.com）

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